IPOコンサルタントをしている公認会計士が、日頃考えていること、感じていることなどを書いていきます。 IPOを目指している（もしくはこれから目指す）ベンチャー企業さんにとっても参考になる情報を提供していきたいと思います。
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三菱 ＵＦＪ | 中央 三井 | 住友 | みずほ | 日本 証券 代行 | 東京 証券 代行 | 計 | ||||
| 東証1部、2部 | 1 | 2 | 4 | - | 2 | - | 9 | |||
| JASDAQスタンダード | 6 | 3 | - | 3 | - | 1 | 13 | |||
| JASDAQグロース | 1 | 2 | - | - | - | - | 3 | |||
| 東証マザーズ | 8 | 2 | - | 1 | - | - | 11 | |||
| TOKYO AIM | 1 | - | - | - | - | - | - | |||
| 計 | 17 | 9 | 4 | 4 | 2 | 1 | 37 | |||
| ﾄｰﾏﾂ | 新日本 | あずさ | あらた | 東陽 | 太陽 ASG | 優成 | 計 | ||||
| 東証1部、2部 | 2 | 3 | 3 | 1 | - | - | - | 9 | |||
| JASDAQスタンダード | 5 | 3 | 1 | 1 | 3 | 1 | - | 14 | |||
| JASDAQグロース | 1 | 1 | - | - | - | - | - | 2 | |||
| 東証マザーズ | 5 | 3 | 1 | 1 | - | - | 1 | 11 | |||
| TOKYO AIM | 1 | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 計 | 14 | 10 | 5 | 3 | 3 | 1 | 1 | 37 | |||
主幹事証券別の11年ＩＰＯ会社数（市場別）です。
| 野村 | 大和 ＣＭ | みずほ | みずほ ｲﾝﾍﾞ | 三菱 ＵＦＪ ﾓﾙｶﾞﾝ | SMBC 日興 | SMBC ﾌﾚﾝﾄﾞ | 東海 東京 | ﾌｨﾘｯﾌﾟ | 計 | ||||
| 東証1部,2部 | 3 | 3 | 1 | - | - | 1 | - | 1 | - | 9 | |||
| JQｽﾀﾝﾀﾞｰﾄﾞ | 6 | 2 | 2 | - | 2 | - | 1 | - | - | 13 | |||
| JQグロース | - | 1 | - | - | 1 | 1 | - | - | - | 3 | |||
| 東証マザーズ | 3 | 5 | 1 | 1 | - | 1 | - | - | - | 11 | |||
| TOKYOAIM | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 1 | |||
| 計 | 12 | 11 | 4 | 1 | 3 | 3 | 1 | 1 | 1 | 37 | |||
| 東京証券取引所の斉藤惇社長は１３日、毎日新聞のインタビューに応じ、大阪証券取引所と１３年１月に経営統合した後の株式市場について、「大証１部、２部」を廃止し、「東証１部、２部」に統合することを検討する意向を明らかにした。東証、大証両方に上場している企業にとっては合理化につながるものの、３割近い大証単独上場企業は利便性が損なわれる可能性がある。大証銘柄企業が決算発表などをできるよう事務所機能は残す考え。・・・ |
| ・・・新興企業向け株式市場の「東証マザーズ」と「大証ジャスダック」について斉藤社長は、マザーズには「上場後１０年以内の東証１部、２部への市場変更」など独自ルールがあり、「一緒にするのはなかなか簡単ではない」と述べた。 |
| ・・・グリーンシート銘柄・・・「日本ティーエムアイ」・・・の株を巡り、金融庁に登録せずに投資を勧誘したとして、大阪府警は１８日、東京のコンサルタント会社「やよい」顧問・菊池薫容疑者（４９）ら１５人を金融商品取引法違反（無登録営業）容疑で逮捕した。 同銘柄を悪用した事件の摘発は全国で初めて。 他の逮捕者は、ＴＭＩ社元社長で現役員・加納千之(ちゆき)（６５）、証券会社「キャタリスト証券」（那覇市）社長・佐藤修一（４４）両容疑者ら。 発表では、菊池容疑者らは昨年１〜６月、金融商品取引業の登録がないのに、大阪市内の男性（８５）ら６６３６人にＴＭＩ社株の購入を勧誘した疑い。 |
| ・ 日本証券業協会(以下「日証協」という。)は、平成24 年３月までを目途に、グリーンシートの役割・あり方について、非上場企業の資金調達機能を担ってきた経緯、本工程表に基づく 新興市場に関する取組の状況を踏まえ、抜本的な見直しを行う。 |
もう１２年が始まってしばらく経ってしまいましたが、
１１年（暦年ベース）のＩＰＯの各種統計データを何回かにわけてまとめます。
07年：121社 → 08年：49社 → 09年：19社 → 10年：22社 → 11年：37社（※）
（※ ＴＯＫＹＯ ＡＩＭの１社も集計対象にしています）
まだ低空飛行ですが、増加トレンドにあるとはいえると思います。
第１回は、「市場別」の新規上場会社数です。
市 場 | １ １ 年 | 10年 (参考) | 09年 |
東証一部 | ２社 | ４社 | １社 |
東証二部 | ７社 | ２社 | ５社 |
ＪＡＳＤＡＱスタンダード | １３社 | ９社 | ６社 |
マザーズ（東証） | １１社 | ６社 | ４社 |
ＪＡＳＤＡＱグロース | ３社 | １社 | ２社 |
（旧 ヘラクレス） | − | − | １社 |
ＴＯＫＹＯ ＡＩＭ | １社 | − | − |
| 合計 | ３７社 | 22社 | 19社 |
（注意事項）
上記数値は、私が手作業で集計したものですので間違っているかもしれません。
（間違いのご指摘あればお願いします）
次回は「主幹事証券別」の上場会社数の予定です。
テーマ : 会計・税務 / 税理士
ジャンル : ビジネス
年間ＩＰＯ社数は2009年の19社を底に10年が22社、11年は36社と、株式市場の“華”ＩＰＯは回復傾向にある。ちなみにＩＰＯはイニシャル・パブリック・オファリングの略であり、この「36」は上場に伴い公募・売り出しを実施した企業数だ。新規上場社数となると、公募・売り出しを実施しなかったメビオファーム（ＴＯＫＹＯ ＡＩＭ上場）がカウントされ「37」となる（キョーリン、沖縄電力など、公募・売り出しなしで上場したケースは過去にもあり）。そして来12年は40―50社と読む向きが多い。 2012年のＩＰＯパイプラインに乗っている企業数は100社前後。市況や業績動向の影響を受けることを踏まえると、経験則上、12年のＩＰＯは「40―50社」となる見通し。時期的に公開引受現場では12年案件の発掘は終了、13年以降の案件発掘に動いており、その状況からすると「13年以降は一段とＩＰＯ社数は回復。13―14年あたりでは年間70社ラインも読まれる」との声も。 さて、12年ＩＰＯだが、ライブドア・ショック以降、ＩＰＯマーケットでは年初第1号企業は3月上場という状況が続くも、12年は「2月複数上場」説が有力。年明け3月までに10―15社出てくる可能性も指摘される。 |
| ＪＡＬ 再上場はほぼ確実 産業再生機構は10年1月にＪＡＬに投じた資金（3500億円）を、13年1月までに回収せねばならず、12年中の上場はいわば“定め”（ＪＡＬ） |
| 西武鉄道、足利銀行 再上場説が出ているが、ＩＰＯ確度は不明 12年のＩＰＯは微妙、13年以降となる可能性の方が高い（市場関係者）との見方も聞かれる（足利銀行） |
| カヤック、ｇｕｍｉ、マークラインズ、ライフネット生命保険、ミュージックセキュリティーズ ベンチャー企業の有力候補 |
| ＵＭＮファーマ、ユーグレナ バイオベンチャー |
| 鴻池運輸、ＤＸアンテナ、全国保証、コメダ 歴史ある企業 有力候補で、東証1部への直接上場の呼び声が高い（全国保証） 上場確度はやや低め（コメダ） |
| ツバキ・ナカシマ 過去にＭＢＯ（経営陣の参加する買収）を実施し、ファンドが株式を握っている企業の再上場 上場先は東証のもようだが、香港上場のうわさも（ツバキ・ナカシマ） |
| 東京地下鉄、大阪地下鉄 ＩＰＯは13年以降との見方が有力（東京地下鉄） ＩＰＯ候補だが、法律準備があり2―3年はかかる（大阪地下鉄） |
| 四月にも株式を再上場する見通しであることが分かった。創業一族の影響力を排除した新体制による経営再建を果たし復活をアピールする。すでに上場の準備に入っており、東京証券取引所に近く申請。東証は、西武の決算数字や経営体制に問題がなければ約七年半ぶりに上場を承認する。 |
| (1)「利益の額」基準の見直し：事業そのものの収益力で判定（経常利益 ２年間総額５億円以上）。増益基調を前提としない基準で判定。 |
| (2)「企業の収益性」審査の見直し：上場後において安定的に利益を計上できる会社を上場対象に。 |
| (3)「純資産の額」基準の見直し：上場時点で有する財務基盤で判定。 |
| (4) 直接一部上場時の「時価総額」基準の見直し：最近の市場環境を踏まえて緩和（500億円以上⇒250億円以上）。 |
| (5) 標準審査期間：標準審査期間を３か月に設定。あわせて審査スケジュールを予め提示し、上場時期の予見可能 性を向上。 |
| (6) 親会社等を有する場合の提出書類の簡素化：上場前に提出する書類を上場後の適時開示の内容と同様に簡素化。 |
| (7) 上場前の組織再編に関する取扱いの柔軟化：申請前に合併等を実施している場合における書類提出の基準を緩和。 |